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 澳门葡京娱乐重申财务报账票据使用注意事项的通知

编辑:编辑:guestone来源: 发布时间:2017-01-05 09:24:58点击次数:

院内各单位:

       为进一步规范澳门葡京官网票据澳门葡京娱乐,严格财务报账制度,根据我国《票据法》、财政部《澳门葡京娱乐印发〈行政事业单位资金往来结算票据澳门葡京娱乐使用暂行办法〉的通知》等有关规定,结合澳门葡京官网实际,现就澳门葡京官网财务报账票据使用注意事项重申如下:

一、    报账票据的索取

   1、从外单位取得的票据须为财政或税务部门监制的票据,票据上须加盖使用单位财务专用章或票据专用章;白条及单位内部使用的收据不得作为报销凭证。

2、发票的单位名称须填写“澳门葡京官网”或“湖北省科技商贸澳门葡京官网”(只适用某些特定项目),不得使用如“知行”,“科贸”等简称,也不得使用系、专业或个人名称。

3、发票大小写金额应相符。若发票有涂改,涂改处需加盖开票单位的财务专用章或票据专用章,且大小写金额不得涂改。

4、发票须完整填写购买物品名称、型号、数量、单价。

二、报账票据对附件的要求

(一)借款开支

借款单

附件要求:附院领导审批后的申请或报告。

(二)人员费用开支

1、领款单  

附件要求:第一、须附院领导审批后的申请或报告;第二、领款人为1人的,无须附领款明细表,领款人为1人以上的,必须附领款明细表,明细表上须有领款人或代领人签字。

2、发票或收据(经营单位)

附件要求:附劳务合同;若分多次报账领款,第一次附劳务合同原件,以后分次领款时可附劳务合同复印件。

(三)公务费用开支

1、进餐费票据

附件要求:税务发票,无需附件;澳门葡京官网食堂、超市等提供的内部票据,经办人须填写支出证明单,并将该票据附后。

2、交通票据(公共汽车车票、出租车车票、轮船票、火车票、飞机票(含机场建设费、保险费、燃油费附加等))

附件要求:统一填制差旅费报销单,并将票据作为附件附后;参加会议发生的差旅费,在报账时须附院领导审批的会议通知。

3、购物票据

附件要求:物品类别在票据上直接反映的,可不附明细单;否则,必须另列购货清单,注明购买物品的数量、单价、总价,并加盖开票单位财务专用章、票据专用章或单位公章;开票单位有电脑销售明细票,可将其作为购货清单。

4、电话费票据

附件要求:税务发票、税务收据无需附件。

5、汽车燃油费、停车费、过桥费、保险费票据

附件要求:保险费附汽车保险合同,汽车燃油费、停车费、过桥费无须附件。

6、物业费票据

附件要求:税务发票、税务收据无需附件;非税务发票和税务收据须填制支出证明单,并将其附后。

(四)固定资产采购

1、税务发票(一次性付款)

附件要求:附购货申请报告、购货合同原件、固定资产入库单、资产验收报告。

2、税务发票、收据(分次付款):付款额达合同金额的50%以上时,供货方必须提供全额税务发票方能办理财务结算手续

附件要求:第一次申请支付货款时,税务发票或收据后须附购货申请报告、购货合同原件、固定资产入库单,资产验收报告;第二次申请支付货款时,税务发票或收据后附购货合同复印件;最后一次申请支付货款时,收据后附购货合同复印件及使用部门同意支付尾款的审批报告。

3、捐赠的固定资产需附捐赠协议(捐赠证明等)和固定资产入库单

(五)维修工程、基建工程开支

1、税务发票(一次性付款)

附件要求:须附工程决算报告、工程验收报告、工程合同原件、固定资产入库单(达到固定资产入库标准时填写)。

2、税务发票、收据(分次付款)

附件要求:第一次申请支付工程款时,税务发票或收据后须附工程进度情况报告、请款批复、工程合同原件;再次申请支付工程款时,税务发票或收据后须附工程合同复印件,工程进度情况报告、请款批复;最后一次申请支付工程款时,税务发票或收据后须附工程合同复印件、使用部门提交的工程质量验收报告(报告上须有审计部门、后勤部门签署的意见)、工程决算报告、固定资产入库单(达固定资产入库标准时填写)

四、报账票据粘贴注意事项

1、所有单据都须贴在单据整贴纸上,单据粘贴不能超越装订线,小张单据按鱼鳞状分布均匀粘贴,每张单据整贴纸不应贴过多票据,单据量较多时可用多张整贴纸粘贴,票据粘贴须分类序时粘贴,单据要贴牢。

2、票据按要求粘贴好后,再填写财务报销汇总单。

五、报账票据其他注意事项

1、各种报销的凭证、单据一律要求用蓝、黑钢笔或签字笔填写,不能用圆珠笔填写。

2、票据填写时应要做到内容完整、字迹清晰、工整且不得涂改,凡涂改人民币金额的单据一律不得报销,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,书写人民币大小写必须顶格,不得留空档,小写必须写到分位,没有的用“零”、“0”补齐,不得使用其他符号。

3、填写报销单时,须写明报销部门、经办人及票据张数等;经办人必须在票据后面注明票据真伪查询情况并签字或盖章。

4、报销事由栏要如实填写,尽可能详细,不要使用诸如“成本支出”等笼统的用语。

5、当年的发票要当年报销,跨年度的发票原则上不予报销,特殊情况的须附情况说明并报财务处审批后方可报销。

6、差旅费报销时须分别填写每次出差的出差事项,往返地点、出差时间和真实票价,应一事一报,连号的车票不予报销。

7、票据遗失时,须到原开票单位索取原发票复印件,加盖开票单位的有关印章(包括财务专用章、票据专用章、收款专用款或结算专用章);本人填写申请,详细说明票据遗失原因和发票的具体内容、金额,证明人和部门领导签字核实后,报财务处审批后方可作为报销依据;确实无法取得复印件的,由当事人书面说明情况,证明人、经办部门领导签字,分管院长签字后,方可作为报销依据。

                             二0一二年十二月二十日

主题词:财政   财务   票据   通知


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